Ponto Web Training |
ORÇAMENTO |
PREMISSAS – OBJETIVOS DO PROJETO |
PERÍODO | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 |
Integralização de Capital = R$ | | | | | |
Aporte do acionista controlador = R$ | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Investimentos em outra Sociedade | | | | | |
O valor de 80% do R$ acionista | | | | | |
Investimentos em Ativos Permanentes | 36,580 | 15,000 | 30,000 | 140,000 | 30,000 |
Terrenos | 0 | | | 25,000 | |
Prédios | 0 | | | 100,000 | |
Máquinas | 3,200 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
Equipamentos Informática | 3,380 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
Veículos | 30,000 | | 15,000 | | 15,000 |
Total Investimentos Capital | 36,580 | 15,000 | 30,000 | 140,000 | 30,000 |
Aumento de Capital c/Reserva = R$ | | | | | |
Aumento Capital Reserva Lucro | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Participação do Mercado | | | | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Letras Habilitação em Espanhol | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Informática Básica | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Preço de Venda Sugerido | | | | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | R$ 100.00 | | | | |
Letras Habilitação em Espanhol | R$ 220.00 | | | | |
Informática Básica | R$ 40.00 | | | | |
Fator de Ajuste Especial Preços | | | | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Letras Habilitação em Espanhol | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Informática Básica | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Fator de Ajuste de Preços | | | | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Letras Habilitação em Espanhol | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Informática Básica | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Prazo Médio de Vendas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Prazo de Entrega | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ponto Web Traning |
ORÇAMENTO |
PREMISSAS – POLITICAS DE NEGÓCIO |
PERÍODO | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 |
Meta Aplicação Financeira s/Faturamento | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
Prazo Médio de Vendas | 30 | 32 | 36 | 30 | 30 |
% de Vendas a Vista | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% |
% de Vendas a Prazo | 85.00% | 85.00% | 85.00% | 85.00% | 85.00% |
% Prazo de 30 dias | 40.00% | 40.00% | 40.00% | 40.00% | 40.00% |
% Prazo de 60 dias | 45.00% | 45.00% | 45.00% | 45.00% | 45.00% |
% de Desconto Duplicatas-VP | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Provisão p/Devedores Duvidosos | 0.50% | 0.50% | 0.50% | 0.50% | 0.50% |
Comissão s/Vendas = Representação | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Comissão s/Vendas = Funcionários | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Despesas com propaganda – Máximo | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
Despesas com fretes – MI | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Despesas com fretes – ME | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Despesas com cobranças – MI | 0.10% | 0.10% | 0.10% | 0.10% | 0.10% |
Despesas com representação – MI | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Despesas com representação – ME | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Estoque de Segurança – unidades | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 |
Técnico em Segurança do Trabalho | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Letras, Habilitação em Espanhol | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Informática Básica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Fornecedores Compras do Estoque | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 |
Prazo Médio de Compras (fornecedores) | 0 | 50 | 50 | 50 | 50 |
% Compras a Vista | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
% Compras a Prazo | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
% Prazo de 30 dias | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
% Prazo de 55 dias | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| | | | | |
Ponto Web Training |
ORÇAMENTO |
PREMISSAS – BASES DE RATEIOS |
PERÍODO | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 | Taxas Deprec. |
Terrenos | | | | | | 0.00% |
Móveis e Utensílios (10 anos) | | | | | | 10.00% |
Prédios (25 anos) | | | | | | 4.00% |
Máquinas (10 anos) | | | | | | 10.00% |
Equipamentos Informática (5 anos) | | | | | | 20.00% |
Veículos (5 anos) | | | | | | 20.00% |
Base de Rateio Imobilizado-Depreciação | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 | |
Imobilizado comum p/cada Dpto | 5.00% | 50.00% | 50.00% | 50.00% | 50.00% | |
Prédio da Administração | 2.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% | |
Prédio das Vendas | 3.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% | 15.00% | |
Prédio da Produção | 95.00% | 70.00% | 70.00% | 70.00% | 70.00% | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 35.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | 25.00% | |
Letras, Habilitação em Espanhol | 45.00% | 40.00% | 40.00% | 40.00% | 40.00% | |
Informática Básica | 15.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | |
VALOR BASE ENERGIA ELÉTRICA | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 | |
R$ da conta da energia elétrica | R$ 5,000 | R$ 5,000 | R$ 5,000 | R$ 5,000 | R$ 5,000 | |
Administração | 2.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | |
Vendas | 3.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% | |
Produção | 95.00% | 90.00% | 90.00% | 90.00% | 90.00% | |
VALORES PARA RATEIO | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 | |
Alimentação | | | | | | |
Transporte | | | | | | |
Assistência Social | | | | | | |
Manutenção Sistema Operacional | 200 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | |
Assessoria Contábil | 4,980 | 4,980 | 4,980 | 4,980 | 4,980 | |
Assessoria Jurídica | | | | | | |
Auditoria Contábil | | | | | | |
Auditoria da Qualidade | | | | | | |
Seguro Corporativo | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |
NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
VALOR BASE MANUTENÇÃO PRÉDIOS | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 | |
R$ provisão manutenção prédios | R$ 2,000 | R$ 2,000 | R$ 2,000 | R$ 2,000 | R$ 2,000 | |
Administração (metros quadrados) | 200 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
Vendas (metros quadrados) | 300 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
Produção (metros quadrados) | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
TOTAL DA ÁREA | 10,500 | 10,700 | 10,700 | 10,700 | 10,700 | |
Ponto Web Training |
ORÇAMENTO ANO 1 |
VARIÁVEIS MACROECONOMICAS – INDICES PARA PROJEÇÃO |
PERÍODO | ANO 1 | ANO 2 | ANO 3 | ANO 4 | ANO 5 |
IGPM-FGV – (salários) | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
INFLAÇÃO | 4.50% | 4.50% | 4.50% | 4.50% | 4.50% |
DESPESAS GERAIS | | | | | |
Desp.Vendas (s/vendas) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Desp.Administrativas (s/vendas) | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
Desp.Treinamento (s/vendas) | 0.10% | 0.10% | 0.10% | 0.10% | 0.10% |
Custos de produção (s/compras) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Desp.Financeiras (s/vendas) | 0.05% | 0.05% | 0.05% | 0.05% | 0.05% |
Descontos e Encargos s/ Salários | | | | | |
Descontos de Salários Empregados | | | | | |
INSS | 8.00% | 8.00% | 8.00% | 8.00% | 8.00% |
Imposto de Renda | 12.00% | 12.00% | 12.00% | 12.00% | 12.00% |
Total dos Descontos | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
Encargos da Empresa | | | | | |
Diretos – INSS | 27.80% | 27.80% | 27.80% | 27.80% | 27.80% |
Diretos – FGTS | 8.00% | 8.00% | 8.00% | 8.00% | 8.00% |
Provisionadas: | | | | | |
Férias | 9.00% | 9.00% | 9.00% | 9.00% | 9.00% |
13 Salário | 9.00% | 9.00% | 9.00% | 9.00% | 9.00% |
Depósitos para Rescisões | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
Avisos Prévios | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
Total dos Encargos da Empresa | 55.80% | 55.80% | 55.80% | 55.80% | 55.80% |
Fator Reajuste da Matéria-Prima | Ano Zero | R$/Trim-1 | R$/Trim-2 | R$/Trim-3 | R$/Trim-4 |
Tecnico em Segurança do Trabalho | | 0.000 | 0.000 | 0.000 | 0.000 |
Letras Hab. Em Espanhol e Literatura | | 0.000 | 0.000 | 0.000 | 0.000 |
Informática Básica | | 0.000 | 0.000 | 0.000 | 0.000 |
Alíquota de ICMS | Média | Média | Média | Média | Média |
Interna – RS – 17% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Região Sul e Sudeste – 12% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Região Norte e Nordeste – 7% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Alíquota do IPI | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
Alíquota IR e CS da Pessoa Jurídica | 34.00% | 34.00% | 34.00% | 34.00% | 34.00% |
PIS e COFINS | | | | | |
PIS (Vendas – Compras) | 0.65% | 0.65% | 0.65% | 0.65% | 0.65% |
COFINS (Vendas – Compras) | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
RETENÇÕES NA FONTE | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
PIS s/serviços | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
COFINS s/serviços | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
CSLL s/serviços | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
IRRF s/serviços limpeza | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
IRRF s/serviços comissões | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
INSS s/serviços | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
ISSQN s/serviços | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
TAXA DE JUROS NACIONAIS | | | | | |
Captação empréstimos - SELIC | 10.25% | 10.25% | 10.25% | 10.25% | 10.25% |
Captação empréstimos – TJLP | 6.25% | 6.25% | 6.25% | 6.25% | 6.25% |
Desconto de Duplicatas = 1,7% AM | | | | | |
Captação – Déficit de Caixa | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
Aplicação – Superávit de Caixa – CDI | 8.50% | 8.50% | 8.50% | 8.50% | 8.50% |
TAXA DO DOLAR | R$ 2.20 | R$ 2.20 | R$ 2.20 | R$ 2.20 | R$ 2.20 |
TAXA DO EURO | R$ 2.90 | R$ 2.90 | R$ 2.90 | R$ 2.90 | R$ 2.90 |
Ponto Web Training |
ORÇAMENTO PARA ANO 1 |
ORÇAMENTO DE COMPRAS DE MATERIA-PRIMA – UNIDADES FÍSICAS E VALOR |
PERÍODO | | | | | | | | | | | | | | |
Preço Liquido de Compra – R$ | BASE | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ |
Tecnico em Segurança do Trabalho | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 |
Letras Hab. Em Espanhol e Literatura | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 |
Informática Básica | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 |
(+) Estoque Final (Segurança) | | | | | | | | | | | | | | |
Tecnico em Segurança do Trabalho | | | | | | | | | | | | | | |
Consumo Orçado (Vendas) | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 1,248 |
(+) Estoque Final (Segurança) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(-) Estoque Inicial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(=)Compras em unidades | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 104 | 1,248 |
Compras – Valor ( em R$) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Compras em Unidades | | | | | | | | | | | | | | |
Letras Hab. Em Espanhol e Literatura | | | | | | | | | | | | | | |
Consumo Orçado | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 360 |
(+) Estoque Final (Segurança) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(-) Estoque Inicial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(=)Compras em unidades | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 360 |
Compras – Valor ( em R$) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Compras em Unidades | | | | | | | | | | | | | | |
Informática Básica | | | | | | | | | | | | | | |
Consumo Orçado | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 720 |
(+) Estoque Final (Segurança) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(-) Estoque Inicial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
(=)Compras em unidades | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 720 |
Compras – Valor ( em R$) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Resumo Compras Líquidas-R$ | | | | | | | | | | | | | | |
Tecnico em Segurança do Trabalho | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Letras Hab. Em Espanhol e Literatura | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Informática Básica | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Total das Compras Líquidas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
ICMS a Recuperar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
Total – Compras com ICMS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
IPI a Recuperar | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
Total – Compras Brutas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
PIS a recuperar | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
COFINS a recuperar | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | |
Total das Compras Líquidas – Geral | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
INDUSTRIA NOTA DEZ S/A | |
MODELO 2 | |
ORÇAMENTO DE ENCARGOS TRIBUTARIOS | |
DISCRIMINAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | |
IPI = 10% | | | | | | | | | | | | | | 0.100 |
1 – Vendas Projetadas (total) | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 232,800 | |
2 – IPI s/Vendas | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
3 – Aquisição Materiais | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | 0.080 |
4 – IPI s/Compras | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
5 – IPI – Líquido devido (2-4) | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
ICMS 14% | | | | | | | | | | | | | | 0.140 |
1 – Vendas Projetadas (total) | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 19,400 | R$ 232,800 | |
2 – ICMS s/Vendas | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
3 – Aquisição MP | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
4 – ICMS s/Compras | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
5 – ICMS – Líquido devido (2-4) | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
ENCARGOS | | | | | | | | | | | | | | |
1 – PIS S/VENDAS = | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 126 | R$ 1,513 | 0.0165 |
2 – COFINS S/VENDAS = | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 6,984 | |
3 – ENCARGOS s/vendas devido | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 8,497 | |
ENCARGOS | | | | | | | | | | | | | | |
1 – PIS S/COMPRAS = 1,65% | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
2 – COFINS S/COMPRAS = 7,60% | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
3 – ENCARGOS s/compras ñ/recuper | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
4 – PIS E COFINS LÍQUIDOS | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 708 | R$ 8,497 | |
RETENÇÕES FONTE | | | | | | | | | | | | | | |
3 – PIS s/serviços = 0,65% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
4 – COFINS s/serviços = 3,0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
5 – CSLL s/serviços = 1,0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
6 – IRRF s/serviços = 1,0% ou 1,5% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
7 – INSS s/serviços = 11,0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
8 – ISSQN s/serviços = 3% | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 582 | R$ 6,984 | 0.076 |
| | | | | | | | | | | | | | |
TOTAL DE TRIBUTOS | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 1,290 | R$ 15,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
ENCARGOS | | | | | | | | | | | | | | |
As aliquotas de IPI e ICMS foram definidas sem a preocupação de maior análise sobre o Código Tributário. | | | | | | | | | | | | | | |
As aliquotas de PIS e COFINS são para apuração NÃO-CUMULATIVA, ou seja, com direito ao crédito pelas entradas (compras de materiais ou mercadorias) e efetuando o débito pelas saída (vendas) das mercadorias, apurando a diferença. | | | | | | | | | | | | | | |
RETENÇÕES NA FONTE | | | | | | | | | | | | | | |
As retenções na fonte, são para empresas prestadoras de serviços ou a elas equiparadas de acordo com RIR/99 – Decreto 3.000 de 26/03/1999 – serviços relacionados parágrafo primeiro do artigo 647. | | | | | | | | | | | | | | |
Ponto Web Training |
MODELO 3 |
ORÇAMENTO DE DESPESAS COMERCIAIS (RELACIONADAS AS VENDAS) |
DISCRIMINAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | % |
DESPESAS CONTROLADAS | | | | | | | | | | | | | | |
Salários e Encargos | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 9,348 | 49.87 |
Despesas c/Representação-MI | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Despesas c/Fretes-MI | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Despesas c/Propaganda | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 194 | 2,328 | 12.42 |
Despesas c/Representação-ME | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Despesas c/Fretes-ME | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Despesas c/Telefone | 590 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 6,090 | 32.49 |
Despesas Gerais c/vendas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Prov.p/Devedores Duvidosos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Comissões s/Vendas – MI | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Comissões s/Vendas – ME | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Depreciações | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 318 | 1.70 |
SUB – TOTAL | 1,590 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 18,084 | 96.48 |
DESPESAS N/CONTROLADAS | | | | | | | | | | | | | | |
Alimentação Funcionários | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Transporte Funcionários | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Beneficios Sociais | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Seguros Corporativos | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 200 | 1.07 |
Despesas com Energia Elétrica | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 150 | 0.80 |
Despesas c/Cobranças | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 233 | 1.24 |
Auditoria da Qualidade | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Despesas c/Manut de Prédios | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 57 | 0.30 |
Manutenção de Sistemas | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 20 | 0.11 |
SUB – TOTAL | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 55 | 660 | 3.52 |
TOTAL DA DESPESA NO MÊS | 1,644 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 1,554 | 18,744 | 100.00 |
| | | | | | | | | | | | | | |
ORÇAMENTO DE DESPESAS COMERCIAIS | | | | | | | | | | | | | | |
As despesas com vendas estão ligadas ao Orçamento de Vendas, e dependem dele. Dentre elas podemos exemplificar | | | | | | | | | | | | | | |
DESPESAS CONTROLADAS | | | | | | | | DESPESAS NÃO CONTROLADAS | | | | | | |
1) Salários fixos | | | | | | | | 1)Alimentação de Funcionários | | | | | | |
2)Comissões sobre vendas (representantes) | | | | | | | | 2)Transporte de Funcionários | | | | | | |
3)Despesas com propaganda | | | | | | | | 3)Assistencia Social (Plano de saúde, convênios c/farmácias) | | | | | | |
4)Despesas com Marketing (Feiras e exposições, nacionais e internacionais, desenvolvimento de novos canais de mercado) | | | | | | | | 4)Outras Despesas Operacionais (material expediente, material limpeza, etc) | | | | | | |
5)Despesas com Representação (Viagens Nacionais) | | | | | | | | | | | | | | |
6)Despesas com Representação (Viagens Internacionais) | | | | | | | | | | | | | | |
7)Outras Despesas Operacionais ( aluguel de veículos, assinatura de uma revista técnica) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
No entanto, podemos abrir o controle de acordo com o plano de contas contábil e ou agrupar as contas contábeis de acordo com a necessidade | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Ponto Web Training | | |
MODELO 5 | | |
ORÇAMENTO DE PESSOAL | | |
DISCRIMINAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | % | Observação: Quando da montagem do Orçamento de Pessoal, devemos lembrar que os diversos centros de responsabilidade, em relação aos funcionários já existentes no ano zero, deverá ser contemplado, as admissões, demissões, política de cargos e de salários. Os lideres devem comunicar ao setor de recursos humanos as alterações no quadro funcional e as alterações de salários e cargos programadas. E empresa deve possuir um sitema de informações que através do mesmo os responsáveis pelo RH , progamarão o sistema e automaticamente o Orçamento de pessoal será efetivado. |
Pessoal de Produção | | | | | | | | | | | | | | |
Mão-de-Obra - Direta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Mão-de-Obra – Indireta | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,437 | 4,437 | 4,437 | 4,437 | 52,068 | 57.95 |
Subtotal | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,290 | 4,437 | 4,437 | 4,437 | 4,437 | 52,068 | 57.95 |
Encargos Sociais | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,394 | 2,476 | 2,476 | 2,476 | 2,476 | 29,054 | 32.34 |
Total | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,684 | 6,913 | 6,913 | 6,913 | 6,913 | 81,122 | 90.28 |
Pessoal Administrativo e Financeiro | | | | | | | | | | | | | 0 | |
Pessoal Adm/Financeiro | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,100 | 1,100 | 1,100 | 1,100 | 12,400 | 13.80 |
Encargos Sociais | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 614 | 614 | 614 | 614 | 6,919 | 7.70 |
Total | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,558 | 1,714 | 1,714 | 1,714 | 1,714 | 19,319 | 21.50 |
Pessoal Comercial | | | | | | | | | | | | | | |
Salário Fixo – Comercial | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 6,000 | 6.68 |
Comissão | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
Subtotal | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 6,000 | 6.68 |
Encargos Sociais | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 279 | 3,348 | 3.73 |
Total | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 779 | 9,348 | 10.40 |
Total da Folha | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 5,790 | 6,037 | 6,037 | 6,037 | 6,037 | 70,468 | 78.43 |
Todal dos Encargos | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,231 | 3,369 | 3,369 | 3,369 | 3,369 | 19,385 | 21.57 |
TOTAL GERAL | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,021 | 9,406 | 9,406 | 9,406 | 9,406 | 89,853 | 100.00 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
NÚMERO DE HORAS TRABALHADAS POR MÊS (SOMENTE DIAS ÚTEIS) | | |
DISCRIMINAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | | | |
Número de dias úteis | 22 | 20 | 20 | 21 | 19 | 21 | 23 | 21 | 22 | 23 | 20 | 22 | 254 | % | | |
Número de horas dia trabalhada | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 96 | | | |
Número de turnos | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | | | | |
Total de Horas Trabalhadas/Mês | 528 | 480 | 480 | 504 | 456 | 504 | 552 | 504 | 528 | 552 | 480 | 528 | 6,096 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
POTENCIAL DE HORA HOMEM (H/h) | | |
PRODUTO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | % | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 1,040 | 6,240 | | | |
Letras Hab. em Espanhol | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 180 | 1,080 | | | |
Informática Básica | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 1,440 | | | |
Total | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | 8,760 | | | |
Obs: para se obter o Potencial de H/h por período, devemos multiplicar o tempo de fabricação em H/h pelo número de produtos a serem fabricados nesse período, de acordo com o item 2 do Modelo 4 OrçaProdUnidades4 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
QUANTIDADE DE PESSOAL – MÃO-DE-OBRA DIRETA | | |
PRODUTO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | % | | |
Técnico em Segurança do Trabalho | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | | | |
Letras Hab. em Espanhol | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | | | |
Informática Básica | 0 | 1 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | | | |
Total | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 1 | | | |
Observação: Para se obter a necessidade de MOD, divide-se o potencial de H/h do quadro acima pela quantidade de horas trabalhadascada mês. | | | | | | | | | | | | | | | | |
Ponto Web Training |
MODELO 7 |
ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA E OUTROS INSUMOS |
DESCRIÇÃO / PERÍODO | R$/Trim-1 | R$/Trim-2 | R$/Trim-3 | R$/Trim-4 | | | | | | | | | | | | |
1) COMPRA DE MATÉRIA-PRIMA | | | | | | | | | | | | | | | | |
Preço líquido p/unidade-MP | | | | | | | | | | | | | | | | |
Tec. Em Segurança do Trabalho | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | | | | | | | | | | | | |
Letras, Hab. Em Espanhol | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | | | | | | | | | | | | |
Informática Básica | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | R$ 0.00 | | | | | | | | | | | | |
2)COMPRAS MP | Quantidade | R$ Médio | Compras | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Tec. Em Segurança do Trabalho | 1,248 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
Letras, Hab. Em Espanhol | 360 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
Informática Básica | 720 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
TOTAL | 2,328 | | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
3)VENDAS PROD ACAB | Quantidade | Custo Médio Unit | CPV / MP | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ |
Tec. Em Segurança do Trabalho | 1,248 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
Letras, Hab. Em Espanhol | 360 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
Informática Básica | 720 | R$ 0.0000 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
TOTAL | 2,328 | | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
4)EMBALAGENS | Quantidade | Custo Médio Unit | CPV / EMBAL | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ |
Embalagens – Cx-grandes | | R$ 3.00 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Embalagens – Cx-médias | | R$ 2.50 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Embalagens – Cx-pequenas | | R$ 2.00 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Embalagens – Saco Plástico | | R$ 0.10 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Rótulos indentificação Prod | | R$ 0.10 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Fita adesiva | | R$ 0.10 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
Diversos | | R$ 0.50 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
TOTAL (4) | | | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
TOTAL (3 + 4) = CPV da MP mais Embalagens | | | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
COMPOSIÇÃO DO ESTOQUE | | | | | Para o orçamento de Estoque de Matérias Primas e Outros Insumos usados diretamente na produção, neste exemplo para efeitos didáticos, trataremos de uma forma global os valores e as quantidades de produtos utilizados na fabricação do produtos. No entanto as organizações tratam item a item e informa ao Comite de Orçamento os valores globais. Dado a complexidade e o detalhamento deste orçamento é comum as empresas utilizar de um Software específico para este fim. Este sistema (software) deverá prever controles completos de estoques, contemplando as movimentações de entradas e saidas, as transferências entre os estoques de Produtos Acabados e Produtos em Elaboração. | | | | | | |
1) Compras | | | R$ 0 | | | | | | | |
2) (-) Consumo Venda | | | R$ 0 | | | | | | | |
3) Estoque inicial | | | R$ 0 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SALDO CONTA ESTOQUE FINAL ANO/EXERCÍCIO | | | R$ 0 | | | | | | | |
Ponto Web Tranining |
MODELO 8 |
ORÇAMENTO DE DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES |
DISCRIMINAÇÃO | BALANÇO DE ABERTURA | BEM INCORPORADO | VALOR COM INCORPORAÇÃO | TAXA ANO | TAXA DA DEPRECIAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ DA DEPRECIÇÃO |
1) IMOB DA PRODUÇÃO | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Edificio | 0 | | | 4.00% | 0.33% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Máquinas | 3,380 | | 3,380 | 10.00% | 0.83% | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 337 |
Terreno | | 0 | | 0.00% | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Instalações Industriais | | 0 | | 10.00% | 0.83% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
TOTAL | 3,380 | 0 | 3,380 | | | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 28 | 337 |
2) IMOB ADMIN E VENDAS | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Veículos | 30,213 | 0 | 30,213 | 20.00% | 1.67% | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 504 | 6,043 |
Móveis e Utensilios | 3,197 | 0 | 3,197 | 10.00% | 0.83% | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 318 |
3) AMORTIZAÇÃO PRODUÇÃO | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Despesas pré-operacionais | 0 | 0 | 0 | 10.00% | 0.83% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
TOTAL (1+2) | 36,790 | 0 | 36,790 | | | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 558 | 6,698 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Para elaboração deste orçamento, devemos observar que cada tipo de Ativo Permanente (Imobilizado ou Diferido) tem uma taxa de depreciação ou amortização diferenciada. Estas taxas são reguladas pela legislação federal, definida pelo Imposto de Renda (Decreto 3.000/99), tomando-se como base o tempo de vida útil do bem. |
Nessa definição também são consideradas as alocações dos bens nas áreas industrial, comercial e administrativa. |
Para demonstração, tomamos como base os bens do Balanço de Abertura, incluindo as aquisições realizadas (bens incorporados no ano 1), o Ativo Permanente apresenta os valores acima demonstrados. |
Ponto Web Training |
MODELO 9 |
ORÇAMENTO DE GASTOS GERAIS DE FABRICAÇÃO |
DISCRIMINAÇÃO | MÊS 1 | MÊS 2 | MÊS 3 | MÊS 4 | MÊS 5 | MÊS 6 | MÊS 7 | MÊS 8 | MÊS 9 | MÊS 10 | MÊS 11 | MÊS 12 | TOTAL R$ | % |
Manutenção e Combustível (veículos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Energia Elétrica | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 396 | 4,750 | 56.45% |
Manutenção Instalação Industrial | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 159 | 1,905 | 22.64% |
Manutenção Máquinas Industriais | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Seguros Ativos Industriais | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 133 | 1,600 | 19.01% |
Alimentação funcionários | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Transporte de funcionários | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Assistência Social | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Manutenção Sistemas Informação | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 160 | 1.90% |
Auditoria Qualidade | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
Outros Custos Indiretos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
TOTAL | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 701 | 8,415 | 100.00% |
| | | | | | | | | | | | | | |
O orçamento do Gastos Gerais de Fabricação (GGF) contempla os custos necessários ao processo produtivo, que são difíceis de quantificar dentro das diversas linhas de produtos. São itens indiretos de custos que não se referem à mão-de-obra direta e indireta, às matérias-primas e à depreciação e amortização. |